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27 de noviembre de 2008

Preguntas frecuentes sobre la Cuenta Vivienda

Hemos recopilado las preguntas frecuentes sobre la cuenta vivienda. No te conformes con las deducciones de la cuenta vivienda sino que también haz que rente al máximo posible sin que te engañe los banqueros con sus llamadas “cuentas vivienda”.

¿Qué es la cuenta vivienda?

La cuenta vivienda es un concepto fiscal que permite a los contribuyentes aplicar la deducción por las cantidades ahorradas en los ejercicios anteriores a la adquisición o construcción de la primera vivienda habitual o rehabilitación de la vivienda habitual.

¿Cuánto se puede deducir?

La deducción de la cuenta vivienda es de un 15% (de forma general menos en Cataluña) sobre las cantidades ingresadas anualmente y hasta un máximo de 9.015€ anuales, es decir la cantidad máxima que se puede deducir por tanto anualmente será de 1.352,28€.
En la Comunidad Autónoma de Cataluña existe un régimen especial de deducción:

13,5% de forma general
16,5% para los contribuyentes que cumplan alguna de las siguientes condiciones:

Tener 32 años o menos de edad en la fecha de devengo el Impuesto, siempre que su base imponible total, menos el mínimo personal y familiar no sea superior a 30.000€. En caso de tributación conjunta este límite se computa de manera individual para cada uno de los contribuyentes que tenga derecho a la deducción por haber realizado inversiones en la vivienda habitual en el ejercicio.
Haber estado en paro 183 días o más durante el ejercicio.
Tener un grado de discapacidad igual o superior al 65%.
Formar parte de una unidad familiar que incluya al menos un hijo en la fecha de devengo del Impuesto.
Si en el mismo período impositivo se han efectuado aportaciones a la cuenta vivienda y, con posterioridad, se han satisfecho cantidades por la adquisición de la vivienda habitual, el límite máximo anterior se aplicará al conjunto de las inversiones realizadas por ambos conceptos en el mismo período.

¿Qué plazos tiene?

Las deducciones por la cuenta vivienda se pueden aplicar durante los 4 primeros años, y por lo tanto si anualmente ingresamos el máximo deducible, al final del plazo dispondremos en la cuenta de 36.060€ y nos habremos deducido 5.409€.

¿Cuándo he de comprar a vivienda?

La compra de la vivienda habitual se ha de realizar en un plazo de 4 años naturales desde la apertura de la cuenta vivienda. Para las cuentas cuya fecha de vencimiento estén entre el 2008 y el 2010 disponen de una prórroga de hasta el 31 de diciembre de 2010 para realizar dicha inversión, pero durante este tiempo extra no tendrá derecho a deducciones adicionales.

¿Qué condiciones se ha de cumplir?

Cada contribuyente sólo podrá mantener una cuenta vivienda. En caso de matrimonios, ambos cónyuges pueden ser cotitulares de una única cuenta vivienda o cada uno de ellos ostentar la titularidad exclusiva de su respectiva cuenta vivienda.
Los saldos de la cuenta deben destinarse exclusivamente a la primera adquisición o construcción, o a la rehabilitación de la vivienda habitual del contribuyente.
En consecuencia, es requisito necesario que el contribuyente no haya sido nunca propietario de otra edificación que hubiera constituido su vivienda habitual, tal y como ésta se ha definido a efectos de la deducción por adquisición de vivienda habitual, salvo en el caso de que las cantidades depositadas en la cuenta vivienda se destinen a la rehabilitación de la misma.
En el supuesto de rehabilitación, no es necesario que se trate de la primera rehabilitación ni de la rehabilitación de la primera vivienda habitual.
Las cuentas vivienda deberán identificarse separadamente en la declaración del impuesto consignando el código cuenta cliente (CCC), el titular de la cuenta y la fecha de apertura.

¿Dónde puede contratar la cuenta vivienda?

Este es un punto especialmente delicado, y muchos contribuyentes o ahorradores lo desconocen. La cuenta vivienda se puede abrir en cualquier Entidad de Crédito, en cuentas separadas de cualquier otro tipo de imposición, sin que sea necesario que tengan la denominación específica de cuenta vivienda. (Página 407, requisito a del manual de IRPF 2007)
Mucho banqueros, aprovechando de las deducciones de cuenta vivienda, han creado unas cuentas llamadas “cuentas vivienda” que no son más que cuentas normales y corrientes donde los ahorradores ingresan su dinero y posteriormente al designarlo en la declaración de hacienda las convierten en auténticas cuentas vivienda. Esos productos no son más que un instrumento engañoso creado por los banqueros para ofrecer un tipo de interés inferior al mercado.
Dicho esto, recalcamos que sirve cualquier cuenta o depósito bancario independiente, sobre la que no debe de haber ningún otro tipo de imposiciones y sólo se puede tener una única cuenta como cuenta vivienda a la vez que el contribuyente debe de designarlo en la declaración de hacienda.
Si a lo largo del año el contribuyente ha traspasado su dinero de la cuenta vivienda entre diferentes bancos, diferentes cuentas o diferentes depósitos, el código de cuenta o depósito que debe de designar en la declaración de hacienda es la cuenta o depósito donde esté depositado el dinero a 31 de diciembre. Dicho código de cuenta o depósito es proporcionado por la entidad emisora de dicho producto en la firma del contrato de apertura, además de que al año vencido, todas las entidades financieras tienen la obligación de enviar los saldos, los rendimientos de capital del año fiscal tanto a hacienda como a cada contribuyente que tenga algún producto de ahorro contratado. Igualmente, es necesario conservar los resguardos de traspaso de dinero entre cuentas para justificar ante hacienda en caso de investigación.


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40 comments to Preguntas frecuentes sobre la Cuenta Vivienda

  • Xavier

    Estoy muy perdido. En diciembre de 2007 abrí una cuenta vivienda, mis dudas son:
    – ¿hasta cuando tengo para comprar una vivienda(entiendo que formalizar contrato compra/venta) y poder deducirlo en la declaración de renta y no ser indemnizado a devolver la cantidad desgrabada?
    – Justo me acabo de quedar en el paro ¿puedo aprovecharme de alguna ventaja?
    – Una opción que había pensado era la de participar en una cooperativa de personas interesadas en una vivienda y realizar todo la promoción de viviendas la misma cooperativa. ¿Puede invertir el importe de mi cuenta vivienda para ejecutar las viviendas con la cooperativa?

    Muchas gracias. Saludos

    • Puedes realizar la compra hasta diciembre de 2011.

      En caso de formalizar un contrato de compra venta para la adquisición de una vivienda en construcción, dispondrás de otros 4 años hasta escritura pública desde el momento de la formalización de dicho contrado.

      No existe ventajas por estar en el paro con relación a la cuenta vivienda.

      El dinero de la cuenta vivienda sirve para inversión en vivienda habitual en cualquiera de sus modalidades, pero ten cuidado con el plazo: dispones de 4 años desde la formalización del contrato para escriturar.

      Aunque siempre se puede solicitar una prórroga, pero eso no significa que lo concedan siempre.

      Suerte!!

  • Pepe

    Hola,

    En Diciembre de este año se me termina la cuenta vivienda, ahora mismo me voy a desgrabar por el año 2009 (sería el 4to año de desgrabación). ¿Puedo cambiar la cuenta a otro banco que de más intereses? aunque claro está que el año que viene no me voy a poder desgrabar y por lo tanto que este en un nº de cuenta o en otro no tendrá la mayor importancia… ¿esto es asi?

    Muchas Gracias.

    • Si este año te finaliza el plazo de la cuenta vivienda, tienes que realizar la inversión en vivienda habitual.

      En caso contrario, puedes cambiar el dinero de una cuenta a otra sin problema, siempre que la cuenta sea independiente y sin imposiciones.

      Salu2

  • Carola

    Me he desgravado en una cooperativa durante 4 años ahora me he salida de la coopèrativa y me he comprado otra vivienda distinta a la cooperativa porque se retrasó. Tengo que devolver el dinero que me deduje?
    Gracias

    • Lo deducido en los últimos años y que finalmente no se ha adquirido la vivienda, lo tienes que devolver. En cambio los pagos para la adquisición de la nueva vivienda tienes derecho a deducirtelo.

      Salu2.

  • Xavier

    Primero de todo, felicidades por la web y por la rapidez en las respuestas.
    Tengo una duda. Estoy pensando, tal y como esta la situación actual, en realizar la compra de un solar y posteriormente edificar. Ya he leido en algún lado que si se puede utilizar la cuenta vivienda para comprar el solar, pero que se tienen hasta cuatro años para realizar la edificación ¿es cierto?
    Mi otra pregunta es: en el solar se puede construir un pareado, por tanto si quisiera realizar dicha construcción con alguien, tendría que crear una sociedad para la compra y ejecución con la otra persona, de esta manera, igualmente ¿podría utilizar el dinero que dispongo de la cuenta vivienda?Muchas gracias!!!

    • Efectivamente, dispones de 4 años para la construcción de la vivienda.

      Lo que podéis hacer es constituir una cooperativa y hacer aportaciones: pero creo que eso es bastante complejo y te recomendaría si quieres cumplir los plazos, hacer la construcción exclusiva de tu vivienda.

      Salu2.

  • Carola

    Entonces no puedo conmutar el dinero deducido y restarselo a lo que me ha costado la nueva vivienda y seguir deduciendome de la diferencia? es decir si me deduje por 36000 euros y la casa nueva me cuesta 200000, me podria deducir de 164.000 euros.
    Gracias

  • David

    Hola! El 30 de diciembre de 2009, con vistas a adquirir una vivienda a principios de 2010 abrí una cuenta vivienda con un saldo de 9.020 €. Bien, en febrero de 2010 adquirí dicha vivienda pero en principio el montante de los gastos fue de unos 5.000 € aproximadamente. Mi pregunta es la siguiente: ¿En la declaración de este año puedo deducir los 9.000 € (que serían unos 5.000 de gastos + unos 4.000 en concepto de cuotas que pagaré este año) o sólamente me puedo deducir los gastos que he tenido en el momento de la adquisición de la vivienda?
    Un saludo y gracias.

  • Jose Antonio

    Buenas tardes
    Este año tengo que decidir que hacer con al cuneta vivienda y estoy pensando en comprar un piso, mi pregunta es si compro en regimen de alquiler con opcion compra tengo que devolver todo lo que me he ahorrado estos año?

    La verdad es que la unica opcion que me planteo es la de alquiler con opciçon a compra y me gustaria saber si tengo que darme prisa a comprar o puedo esperar a 2011 ya que tengo que devolver si o si lo desgravado estos años?

    Gracias

  • patricia

    hola, me hice una cuenta vivienda en el 2006 y por lo tanto se me acaba este año. sé que si no me compro casa este año me tocaria devolver lo deducido (un 15% creo) mas unos intereses??? cuanto seria ese importe??? gracias

    • Además del 15% de lo aportado en la cuenta vivienda tienes que devolver los interses de demora que son aproximadamente un 5% anual y por el tiempo que hayas tenido el dinero en tus manos.

      Puedes realizar una situación con el programa padre, rellenando los campos correspondientes a las deducciones practicas indebidamente en los años de atras.

      Salu2.

  • David

    Hola, me hice una cuenta vivienda en 2009 e ingrese el maximo (9015€) por lo que este año me han abonado en la renta 1352€. Mi salario anual bruto es de 36.000€ y segun he leido en mi caso no me voy a poder desgravar como se venia haciendo hasta este año.
    No voy a cerrar la cuenta vivienda porque me tocaria devolver los 1352€, pero merece la pena que ingrese este año otros 10.000€ que he conseguido ahorrar??

    Pienso que me puede ser mejor meterlo en un deposito a plazo fijo. Que me decís

    • Este sería el último año que te puedes desgravar por la cuenta vivienda y te devolverían los 1350€ en la próxima declaración de la renta. ¿Merece la pena?, tú verás.

      Lo que ocurre es que, aunque a partir del 2011 no puedas seguir deduciendote, sí que tienes que realizar la inversión en un plazo de 4 años, es decir antes de 2013.

      En tu caso, lo más acosejable sería firmar este año un contrato de compra-venta, aunque la entrega se haga en años posteriores. Conservarías las deducciones sin límites de ingresos y por tiempo indefinido.

      Por último, el dinero de la cuenta vivienda, no lo dejes en las “llamadas cuentas viviendas” por lo banqueros, sino en depósitos de alta rentabilidad:

      http://www.tucapital.es

      Salu2.

  • candy

    Hola, yo me hice la cuenta vivienda en 2006, es decir, tendría que comprar antes del 31 de diciembre para no tener que devolver y para poder desgravarme como primera residencia ya que a partir del 2011 no se podrá. Pues bien, mi caso es que he visto una vivienda que me gusta pero no es seguro que la terminen de construir antes de final de año. Mi pregunta es:
    ¿me sirve simplemente con un contrato de compra-venta para no tener que devolver a hacienda lo desgravado, o tengo que escriturar antes del 31 de diciembre?
    Y si hago el contrato de compra-venta antes del 31 de diciembre, podré desgravarme como primera residencia también?
    Muchas gracias por anticipado

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